Checklist de due diligence documental
Lista exhaustiva de documentos a recopilar y verificar durante una due diligence documental, conforme a los estándares PBC/FT y las exigencias regulatorias europeas.
Documentos corporativos
Documento oficial que acredita la existencia legal de la entidad, con número CIF y datos registrales.
Versión consolidada de los estatutos incluyendo todas las modificaciones desde la constitución.
Actas de las decisiones recientes, en particular las que autorizan la relación de negocios.
Esquema completo de la cadena de titularidad hasta los beneficiarios efectivos últimos.
Declaración actualizada identificando a toda persona física con más del 25% del capital.
Documentos financieros
Balance, cuenta de resultados y memoria auditados por un auditor de cuentas externo.
Carta de la entidad bancaria principal confirmando la relación comercial y la buena conducta de la cuenta.
Certificado de la Agencia Tributaria confirmando la ausencia de deudas fiscales exigibles.
Informes de los auditores externos de los dos últimos ejercicios fiscales.
Documentos jurídicos
Declaración jurada o búsqueda en bases de datos judiciales de procedimientos en curso o pasados.
Verificación de la ausencia de sanciones administrativas o penales impuestas por reguladores.
Copias de los permisos, licencias o autorizaciones necesarias para la actividad declarada.
Principales contratos en vigor que puedan impactar la situación financiera o legal de la entidad.
Cumplimiento normativo
Documento que describe los procedimientos internos de prevención del blanqueo de capitales.
Prueba del nombramiento de un responsable de cumplimiento normativo con datos de contacto.
Certificados de formación del personal expuesto, con fechas y contenidos de las sesiones.
Último informe de control permanente o periódico sobre el dispositivo PBC/FT.